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宜宾市市级预算绩效运行监控管理暂行办法

2018-04-16  点击次数:0

第一章

第一条 为深入贯彻落实《预算法》,进一步建立健全市级预算绩效监控机制,及时跟踪监控预算绩效目标实施情况,促进实现预算绩效目标,努力提高财政资金使用绩效,根据《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》及《宜宾市人民政府办公室关于强化财政绩效评价管理工作的通知》要求,结合《市财政局关于印发〈宜宾市财政绩效管理五年规划(2016—2020年)〉的通知》等有关规定,制定本办法。

第二条 本办法适用于对市级预算项目资金支出绩效运行的跟踪监控管理(以下简称绩效监控),包括部门预算专用项目资金和专项预算项目资金。

第三条 绩效监控是指在预算执行过程中,市财政局、市级预算部门及所属预算(实施)单位根据已批复项目资金支出绩效目标,分别按照各自职责对项目进度、预算执行、投入产出、各项效益的阶段性完成情况进行动态跟踪监控、监督检查和纠偏处理、改进完善的管理活动。

第四条 市财政局、预算部门、预算(实施)单位根据各自的职能职责分别组织开展市级、本部门、本单位的绩效监控工作。

第五条 市级绩效监控按照总体设计、先行试点、稳步推进的原则组织开展。市财政局对制度建设、系统构建、监控方案总体制定设计,先选择部分预算部门和预算单位进行绩效监控试点,再适时全面推行。

第二章 职责管理

  第六条 预算部门及预算(实施)单位对本部门本单位绩效监控工作负主体职责,是绩效监控的实施主体;市财政局负责指导和监督预算部门开展绩效监控。

  第七条 市财政局主要职责

(一)研究制定市级绩效监控办法,建立完善绩效监控机制,部署建立绩效监控信息化系统;

(二)研究确定市级绩效监控模式,并结合实际运行情况不断创新和完善,推动提升绩效监控的科学性、严肃性;

(三)研究绩效监控结果的应用机制,不断增强监控结果的应用效果;

(四)指导和督促预算部门组织开展本部门本地区的绩效监控工作;

(五)组织对重点市级预算项目绩效进行监控;

(六)应当履行的其他绩效监控职责。

  第八条 预算部门主要职责

    (一)结合本办法研究制定部门绩效监控管理办法,进一步完善内部绩效监控机制,细化明确绩效监控举措;

    (二)组织开展本部门及所属预算(实施)单位的绩效监控

工作,对项目进度、预算执行、投入产出、各项效益的阶段完成情况进行动态跟踪监控、监督检查和纠偏处理、改进完善;

    (三)根据市财政局绩效监控工作安排,积极配合完成相关工作,定期向市财政局提供本部门及所属预算(实施)单位绩效监控相关情况材料,落实市财政局提出的整改意见;

(四)应当履行的其他绩效监控职责。

第九条 预算单位主要职责

  (一)组织开展本单位绩效监控工作,对本单位绩效监控负直接责任;

(二)对本单位项目进度、预算执行、投入产出、各项效益的阶段完成情况进行动态跟踪监控、监督检查和纠偏处理、改进完善;

(三)根据市财政局和预算部门绩效监控工作安排,积极配合完成相关工作,定期向预算部门提供本单位绩效监控相关情况材料;

(四)应当履行的其他绩效监控职责。

第三章 内容和方式

第十条 市财政局、预算部门、预算(实施)单位根据设定的项目预算绩效目标,采取项目跟踪、数据抽查、实地查验、系统监测、文字说明等方式,动态跟踪反映项目进度、预算执行、

投入产出、各项效益的阶段完成情况,适时采取相应措施警示督

促、纠偏纠错,促进预算绩效目标实现。

第十一条 绩效监控的主要内容

(一)项目阶段性完成的数量、质量、时效、成本等情况,相关指标是否正常合理,与预期目标契合程度、偏离程度;

(二)项目预期的经济效益、社会效益、生态效益、可持续性以及满意度指标的实现程度及趋势等;

(三)项目需求的条件和环境是否发生实质性变化,项目设计或实施方案是否发生了调整,是否需对绩效目标和指标值调整;

(四)项目绩效偏离的主要原因及采取的应对措施;

(五)项目管理和预算绩效管理制度是否建立健全和切实可行,是否落实执行到位;

(六)项目绩效管理是否采取了一些创新措施,是否有值得借鉴和推广的管理经验。

    第十二条 绩效监控方式和程序

(一)预算(实施)单位于每年910日前对18月预算绩效目标执行情况进行梳理后,向预算部门报送《市级项目预算绩效监控分析表》(附件1)及书面说明材料,对第十一条所列的绩效监控内容做说明分析。

(二)预算部门对照预算(实施)单位设定的绩效目标,审核、汇总预算(实施)单位报送的《市级项目预算绩效监控分析表》及书面说明材料,撰写本部门整体绩效运行监控分析报告,915日前报送市财政局绩效管理科。

(三)市财政局一是针对当年已选取的预算部门及预算(实施)单位每季度进行绩效目标运行情况的现场监控并提出必要的修正意见;二是选取部分市级预算部门之前年度的部门预算支出及专项支出进行财政绩效评价;三是有重点地对部分《市级项目预算绩效监控分析表》及书面说明材料进行审核,并930日前将《市级项目预算绩效监控综合意见反馈表》(附件2)及《财政绩效评价整改通知书》反馈至市财政局相关业务科室及相关预算部门。

(四)预算部门根据市财政局的《市级项目预算绩效监控综合意见反馈表》及《财政绩效评价整改通知书》中有关意见和要求,1031日前将本部门落实整改情况书面材料报送市财政局绩效管理科。

预算部门及预算(实施)单位在上述绩效监控基础上,可根据本部门本单位实际和需要,自行开展绩效监控。   

第四章 结果应用

第十三条 预算部门、预算(实施)单位对绩效监控过程中发现的问题和市财政局《市级项目预算绩效监控综合意见反馈表》及《财政绩效评价整改通知书》的建议意见及整改要求须逐一对照核查,深入分析问题存在的原因,及时予以纠正改进。对明确要求整改的,原则上在当年内完成整改。

第十四条 因政策变化、突发事件、不可抗力等客观因素导致绩效目标难以实现的,预算部门要及时书面告知市财政局,提出应对方案。需调整项目预算绩效目标的,须会同市财政局相关科室及时调整,确保绩效目标客观、科学。

第十五条 因主管过失或绩效目标编制不合理导致绩效目标无法实现或预期无法实现的,预算部门、预算(实施)单位要主动及时书面告知市财政局并采取相应措施。市财政局按程序采取调整项目预算、暂缓拨款、责令调整绩效目标、建议相关部门停止项目实施、一定范围内适时通报等措施。

第十六条 绩效监控情况纳入项目绩效评价内容,并作为部门整体绩效评价及年度目标考核的依据。按照《宜宾市人民政府办公室关于强化财政绩效评价管理工作的通知》要求,市直各部门财政绩效监控及评价工作的开展情况纳入市政府年度目标绩效考核,对财政绩效监控及评价工作中发现的问题实行扣分处理。

第十七条 对绩效监控中发现的财政违法违规行为,依照《预算法》《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规进行处理。涉嫌犯罪的,移送司法机关。

第五章

第十八条 市级各部门(单位)可结合实际制定本部门(单位)的绩效监控管理办法和实施细则。

第十九条 本暂行办法由市财政局负责解释。

第二十条 本暂行办法自印发之日起试行。